输入
养老保险、失业保险、工伤保险的费率全省统一，但职工医保由各地市自行制定费率和缴费基数，公积金基数上下限也各市不同 —— 所以换城市结果会变。
输入员工实际拿到手的金额，反向推算税前工资和企业总成本
一档有医保个人账户，门诊共济待遇更高；二档无个人账户，单位负担更低。
全部由单位承担，个人不缴。实际费率会在基准费率基础上按企业工伤发生率上下浮动。
《住房公积金管理条例》规定单位和职工比例须一致，区间 5%–12%（珠海、中山相同）。比例越高，企业负担越重，但员工公积金账户进账也多。
子女教育、赡养老人、住房贷款利息等可抵扣个税。子女教育每孩 2000、赡养老人最高 3000、住房贷款利息 1000、住房租金 1100（珠海、中山同档）。不填按 0 计算。
依法应由税务机关代收。已建立工会组织的单位，其中大部分会留成给本单位基层工会使用，实际净支出低于 2%。
按年一次性申报，此处显示摊到每月的估算值。在职职工 30 人（含）以下的企业免征。
超过 30 人的企业才需要缴纳残保金。
每月费用明细（单位：元）
| 项目 | 个人承担 | 单位承担 |
|---|
企业付款视角
| 项目 | 个人承担 | 单位承担 |
|---|
员工入职后，哪些钱是法定必须缴的
按现行法律法规，用人单位与劳动者建立劳动关系后，五险一金全部属于强制缴纳， 没有"只缴一部分""试用期不缴""员工自愿放弃"的合法空间。 2025 年 9 月 1 日起施行的最高法司法解释进一步明确：用人单位与劳动者约定不缴纳社会保险费的， 该约定无效，劳动者可据此解除劳动合同并要求支付经济补偿。
| 项目 | 谁出钱 | 是否强制 | 法律依据 | 要点 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 单位 + 个人 | 必须 | 《社会保险法》第10条、第58条、第60条 | 应自用工之日起 30 日内办理社保登记，个人部分由单位代扣代缴。 |
| 基本医疗保险 生育保险已并入 |
单位 + 个人 | 必须 | 《社会保险法》第23条、第53条；国办发〔2019〕10号 | 生育保险并入职工医保，单位缴费、个人不缴生育保险费。 |
| 工伤保险 | 仅单位 | 必须 | 《社会保险法》第33条；《广东省工伤保险条例》第2条 | 职工个人不缴。未参保期间发生工伤的，全部待遇由单位承担，无法用商业意外险替代。 |
| 失业保险 | 单位 + 个人 | 必须 | 《社会保险法》第44条；《广东省失业保险条例》第2条、第3条 | 在单位注册登记地参保，按月缴纳。 |
| 住房公积金 | 单位 + 个人 | 必须 | 《住房公积金管理条例》第15条、第20条、第37条、第38条 | 录用之日起 30 日内办理缴存登记。不登记处 1 万至 5 万元罚款；逾期不缴可申请法院强制执行。 |
| 工会经费 / 建会筹备金 | 仅单位 | 依法应缴 | 《工会法》；粤工总〔2013〕63号第7条 | 按全部职工工资总额 2% 拨缴，由税务机关代收。 |
| 残疾人就业保障金 | 仅单位 | 未达比例须缴 | 《残疾人就业条例》；财政部公告2023年第8号 | 未安置残疾人即须缴纳。30 人（含）以下企业免征，政策执行至 2027 年 12 月 31 日。 |
不缴、少缴的实际后果
- 责令限期补缴，自欠缴之日起按日加收万分之五滞纳金；逾期不缴的，处欠缴数额 1 倍以上 3 倍以下罚款。（《社会保险法》第86条）
- 不办理社保登记的，逾期不改可处应缴数额 1 至 3 倍罚款，直接责任人处 500 至 3000 元罚款。（《社会保险法》第84条）
- 员工可依《劳动合同法》第38条解除劳动合同，并要求按工作年限支付经济补偿金。
- 员工发生工伤而单位未参保，工伤保险待遇全部由单位支付，社保基金不承担。
三个常见的合规误区
- "员工自愿放弃社保"无效。最高法《关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》第19条（2025年9月1日施行）明确该约定或承诺无效。
- 试用期也必须缴。《社会保险法》第58条从"用工之日"起算 30 日，与是否转正无关。
- 按最低基数缴不等于合法。缴费基数应按职工本人实际工资申报，低于下限按下限、高于上限按上限。社保已由税务部门统一征收，与个税申报数据自动比对。
不建立劳动关系的人员，怎么处理
下列人员未与单位建立劳动关系，不适用五险统征，但广东省允许单位单项参加工伤保险： 超过法定退休年龄人员（含退休返聘）、实习学生、单位见习人员、家政服务人员、新业态从业人员（网约车、外卖、配送）、 基层快递网点从业人员、村居两委人员等。
依据：广东省人社厅等三部门《关于单位从业的灵活就业劳动者等特定人员参加工伤保险的办法》（粤人社规〔2024〕6号）。 另据《超龄劳动者基本权益保障暂行规定》（2026年7月1日生效），用人单位应当为超龄劳动者参加工伤保险并缴纳工伤保险费。 注意：单位不得把本应依法参加社保的职工改为单项参加工伤保险。
珠海 vs 中山：标准差异一览
两个城市的养老、失业、工伤费率完全相同（广东省统一）。真正会算出差别的只有两处： 职工医保（各市自行制定）和公积金缴存基数。
| 项目 | 珠海市 | 中山市 | 差异说明 |
|---|
实际影响有多大
计算口径与数据来源
计算口径
- 社保缴费基数按职工当期月工资对照上下限取值。实务中基数按上年度月平均工资申报、一年内不变，因此实际扣缴额可能与本结果略有差异。
- 个人所得税按"全年收入相同"的年度综合所得模型计算后平均到月。实际累计预扣法下各月税额前低后高，但全年总额一致。
- 本工具用于成本测算和报价参考，不能替代工资表核算，最终以税务系统实际扣缴数据为准。
其他城市怎么用
- 广东省内：养老保险、失业保险、工伤保险的费率全省统一，缴费基数上下限的差异也有规律可循。
- 但职工医保由各地市自行制定费率和缴费基数，公积金基数上下限也各市不同 —— 换城市后，这两项变化最大。
- 广州、省直片区的养老保险缴费基数下限为 5510 元，其他地市为 4775 元。
- 如需增加其他地市，在
assets/policy.js中新增一个城市对象并填入当地人社局公布的数据即可，计算逻辑无需改动。
数据来源（珠海市，截至 2026 年 9 月）
以上比例与基数可能随政策调整而变化，请以广东省人社厅、各市人社局、医保局、住房公积金管理中心的最新公告为准。 本页面不构成法律或税务意见，具体申报请以税务机关口径为准。